Cada año, la DIAN establece un cronograma de vencimientos fiscales para facilitar el cumplimiento ordenado de las obligaciones tributarias. Este calendario está organizado según los dos últimos dígitos del NIT o de la cédula de ciudadanía, lo que permite a cada contribuyente identificar sus fechas límite para declarar y pagar.
En 2025, si tu número de identificación termina en 0, tendrás compromisos desde abril hasta octubre, dependiendo del tipo de impuesto y tu perfil fiscal. Te explicamos los plazos más importantes para personas naturales, jurídicas, grandes contribuyentes y agentes de retención.
Abril: punto de partida del calendario tributario
El 24 de abril marca una fecha fundamental para quienes están inscritos como grandes contribuyentes o deben presentar declaraciones de tipo mensual o informativas. Ese día vence el plazo para:
- Presentar la segunda cuota del impuesto de renta correspondiente al año gravable 2024.
- Pagar el anticipo adicional del impuesto sobre la renta, exigido para quienes superaron los topes de ingreso establecidos por la DIAN.
- Cumplir con la declaración de activos en el exterior, aplicable a residentes fiscales con bienes fuera del país.
- Presentar la retención en la fuente del mes de marzo, obligación mensual para empresas y agentes autorizados.
Es importante que estas responsabilidades no se dejen para último momento, ya que varias pueden requerir consolidación de información contable nacional e internacional.
Mayo: vencimientos para empresas y personas con patrimonio elevado
El 23 de mayo es una fecha que involucra a un amplio grupo de contribuyentes, desde empresas hasta personas naturales con cierto nivel de patrimonio. Ese día vence el plazo para tres declaraciones fundamentales:
- La renta de personas jurídicas, un trámite obligatorio para empresas bajo régimen ordinario.
- La declaración bimestral del IVA, correspondiente a las operaciones comerciales del primer trimestre del año.
- La declaración del impuesto al patrimonio, si el valor de los bienes supera el umbral fijado por la DIAN.
Estos impuestos requieren una preparación anticipada de información contable, por lo que se sugiere consultar con el área contable o asesores externos.
Personas naturales: cuándo presentar la declaración de renta cuya cédula o NIT terminan 0
Si eres persona natural y tu cédula termina en 0, tu turno para declarar renta llegará entre agosto y octubre, según los dos últimos dígitos. Esta es la programación oficial publicada por la DIAN para el año gravable 2024:
- 10: 19 de agosto
- 20: 26 de agosto
- 30: 2 de septiembre
- 40: 9 de septiembre
- 50: 16 de septiembre
- 60: 23 de septiembre
- 70: 2 de octubre
- 80: 9 de octubre
- 90: 17 de octubre
- 00: 24 de octubre
Recuerda que debes declarar si tus ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta, consignaciones o compras superaron los topes fijados por la autoridad tributaria.
Qué tener en cuenta antes de declarar renta en Colombia
Antes de presentar cualquier declaración ante la DIAN, es recomendable verificar si estás obligado a hacerlo, consultar los valores reportados por terceros en la plataforma Muisca, y validar si puedes aplicar beneficios, descuentos o deducciones.
Tener tu RUT actualizado, conservar todos los soportes de gastos y revisar los datos con un profesional en temas fiscales puede evitar errores que terminen en sanciones. Cumplir a tiempo no solo es una responsabilidad legal, también es una práctica de buena gestión financiera.
Además, ten en cuenta que la DIAN ha venido fortaleciendo sus mecanismos de fiscalización electrónica, por lo que cada vez es más fácil para la entidad detectar inconsistencias, omisiones o errores en las declaraciones. Esto significa que declarar sin revisar a fondo los datos o hacerlo con cifras imprecisas puede acarrear sanciones por inexactitud, intereses moratorios o requerimientos formales que podrían complicar tu situación tributaria.
Por eso, más allá del cumplimiento en fechas, es clave tener una visión integral de tus obligaciones. Si eres empresario o independiente, considera adoptar herramientas digitales de facturación y contabilidad que faciliten el seguimiento fiscal durante todo el año. Y si eres persona natural, asegúrate de llevar una buena organización de tus ingresos y gastos, incluso si no estás obligado a declarar. Una gestión anticipada y consciente te permite afrontar el calendario tributario sin contratiempos.