La declaración de renta en Colombia para personas naturales comienza oficialmente el 12 de agosto de 2025 y se extenderá hasta el 24 de octubre. Este proceso, liderado por la DIAN, involucra a más de seis millones de contribuyentes. Pero, ¿qué pasa si eres colombiano y vives en el exterior? Aunque muchos creen estar exentos por residir fuera del país, la situación es más compleja y depende de factores clave como la residencia fiscal y el origen de los ingresos.
No basta con haber salido del país o vivir en otro territorio para no declarar. La legislación tributaria colombiana contempla varios criterios que podrían hacerte responsable de presentar esta obligación ante la DIAN, incluso si llevas años fuera. Te explicamos qué debes tener en cuenta si eres colombiano en el exterior.
Lo primero: ¿Eres residente fiscal en Colombia?
Este es el punto más importante. Para efectos tributarios, la residencia fiscal es lo que determina si debes declarar renta como un ciudadano residente en Colombia o como no residente. Según la DIAN, una persona natural es considerada residente fiscal en Colombia si:
- Permaneció en el país más de 183 días (continuos o no) en un periodo cualquiera de 365 días.
- Tiene cónyuge o hijos menores de edad con residencia fiscal en Colombia.
- Obtiene el 50 % o más de sus ingresos de fuente nacional.
- Posee o administra en Colombia el 50 % o más de sus bienes.
- No acredita residencia fiscal en otro país cuando la DIAN lo solicita.
- Vive en un territorio considerado paraíso fiscal por el Gobierno colombiano.
- Está vinculado al servicio exterior del Estado colombiano, bajo los términos de las convenciones de Viena.
Cumplir con alguna de estas condiciones te convierte automáticamente en residente fiscal, lo que implica declarar en Colombia utilizando el formulario correspondiente y acogerte a las reglas generales del sistema tributario nacional.
¿Qué formulario debo usar según mi condición para la declaración de renta en Colombia?
La DIAN dispone de dos formularios distintos para la declaración de renta, dependiendo de si eres residente fiscal o no residente:
- Formulario 210: aplica para residentes fiscales. Aquí se deben incluir los ingresos globales (del país y del exterior) y se permite aplicar deducciones y beneficios tributarios.
- Formulario 110: corresponde a no residentes fiscales. En este caso, solo se declaran los ingresos de fuente nacional, sin acceso a muchas de las deducciones que sí aplican para residentes.
La diferencia entre ambos formularios puede impactar significativamente el valor a pagar o a declarar, por lo que es importante tener claridad sobre tu estatus fiscal antes de presentar la declaración.
¿Cambian los topes para declarar renta si vives fuera de Colombia?
No. Los topes para declarar son los mismos para todos los colombianos, sin importar si residen dentro o fuera del país. Si durante el año gravable 2024 cumpliste con al menos uno de los siguientes umbrales, estarías obligado a declarar:
- Ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 (1.400 UVT).
- Patrimonio bruto superior a $211.793.000 (4.500 UVT).
- Compras, consumos, consignaciones o uso de tarjetas de crédito por más de $65.891.000.
Esto significa que si, por ejemplo, tienes una propiedad arrendada en Colombia, cuentas de ahorro activas o inversiones dentro del país que generaron ingresos, podrías estar obligado a presentar la declaración de renta ante la DIAN.
¿Y si ya no soy residente fiscal en Colombia?
Si puedes demostrar que ya no tienes residencia fiscal en Colombia, no tendrás que declarar como residente. Pero eso no te exime automáticamente de presentar la declaración. Deberás revisar si obtuviste ingresos desde Colombia (como arriendos, dividendos, ventas de activos, etc.) y, en ese caso, deberás declarar como no residente.
Además, la DIAN puede requerirte en cualquier momento para comprobar tu residencia en el exterior. Si no puedes acreditar esta condición, volverías a ser tratado como residente fiscal. Por eso es clave contar con documentos válidos, como certificados de residencia fiscal del país en el que vives, emitidos por las autoridades tributarias locales.
El calendario de vencimientos también te aplica
Si estás obligado a declarar, debes hacerlo en las fechas estipuladas en el calendario oficial de la DIAN. Este se basa en los dos últimos dígitos del NIT, que usualmente coincide con los dos últimos de tu número de cédula. El calendario inicia el 12 de agosto y se extiende hasta el 24 de octubre de 2025.
El trámite puede realizarse completamente en línea desde el portal web de la DIAN, por lo que no necesitas estar en Colombia para cumplir con tu responsabilidad.
Recomendaciones clave para colombianos en el exterior que van a declarar renta
La declaración de renta 2025 trae implicaciones importantes para los colombianos en el exterior. Si bien vivir fuera del país puede cambiar tu estatus fiscal, no te exime automáticamente de las obligaciones con la DIAN. Conocer tu situación, consultar a tiempo y actuar con responsabilidad puede ahorrarte sanciones y complicaciones en el futuro.
- Evalúa tu residencia fiscal con cuidado. No lo asumas solo por el hecho de vivir fuera del país.
- Consulta si superaste los topes establecidos por la DIAN.
- Revisa si obtuviste ingresos desde Colombia en 2024.
- Prepara con anticipación los documentos que acrediten tu residencia fiscal en otro país.
- Haz la declaración de forma virtual, desde cualquier lugar del mundo.
- Busca asesoría profesional si manejas ingresos mixtos o tienes dudas sobre tu situación tributaria.
