La declaración de renta sigue siendo uno de los trámites más importantes para miles de colombianos. Cada año, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece las condiciones, fechas y mecanismos que las personas naturales deben cumplir para ponerse al día con sus obligaciones tributarias. Para 2025, además del calendario oficial de vencimientos, la entidad ha puesto a disposición de algunos contribuyentes la llamada declaración de renta sugerida, una alternativa diseñada para hacer el proceso más ágil y menos propenso a errores.
Este sistema busca simplificar el diligenciamiento de la declaración mediante el uso de la información exógena reportada por bancos, empresas, fondos de pensiones y demás entidades financieras. A través de un borrador previamente elaborado, la DIAN entrega al contribuyente una base que reúne los principales movimientos financieros del año anterior. Sin embargo, esta facilidad no exime de la responsabilidad de verificar y validar los datos, ya que la obligación final recae sobre cada declarante.
Qué es la declaración de renta sugerida en Colombia
La declaración de renta sugerida es una herramienta tecnológica que la DIAN implementó para facilitar el cumplimiento de la obligación tributaria. El sistema genera un borrador que incluye datos como patrimonio, ingresos, retenciones y consumos, recopilados de los reportes hechos por terceros. De esta manera, el contribuyente cuenta con un punto de partida para revisar y completar la información de su declaración oficial.
El objetivo principal es agilizar el trámite y reducir errores o inconsistencias que suelen aparecer al momento de diligenciar el formulario manualmente. No obstante, la responsabilidad de verificar la exactitud de los datos sigue siendo exclusiva del contribuyente.
¿Quiénes deben usar la declaración de renta sugerida en 2025?
La DIAN habilita la declaración de renta sugerida únicamente para las personas naturales que cumplen las condiciones legales para declarar por el año gravable 2024. Estas condiciones incluyen:
- Tener un patrimonio bruto igual o superior a $211.792.500.
- Haber recibido ingresos iguales o superiores a $65.891.000.
- Realizar consumos con tarjetas de crédito que alcancen ese monto.
- Tener consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras por ese valor o más.
- Hacer compras y consumos que superen los umbrales establecidos.
Si una persona se encuentra dentro de estos topes, debe revisar en el portal de la DIANn si el borrador de la declaración sugerida está disponible para su caso.
Cómo acceder al borrador de declaración de renta sugerida
Para consultar si la DIAN ha preparado la declaración de renta sugerida, los contribuyentes deben ingresar al portal transaccional de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales con su usuario y firma electrónica. Una vez dentro, podrán verificar si la opción está habilitada.
En caso afirmativo, el sistema permitirá descargar y revisar el documento. Allí aparecerán datos relacionados con:
- Patrimonio bruto y deudas.
- Rentas de pensiones recibidas en Colombia o en el exterior.
- Dividendos y participaciones.
- Ingresos por ganancias ocasionales.
- Anticipos de renta liquidados en el año anterior.
- Saldos a favor de años previos.
- Retenciones aplicadas durante el año gravable.
La responsabilidad de revisar la declaración sugerida
Aunque la DIAN prepara el borrador con información reportada por terceros, este puede contener errores, omisiones o clasificaciones incorrectas. Por eso, cada contribuyente debe contrastar los datos con documentos de soporte como:
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Estados de cuenta bancarios.
- Comprobantes de compras y consumos.
- Certificados de aportes a pensiones o cesantías.
Si se detectan inconsistencias, estas deben ser corregidas antes de presentar la declaración oficial. La revisión cuidadosa evita sanciones, intereses y problemas con la DIAN a futuro.
¿Es obligatorio usar la declaración de renta sugerida?
El uso del borrador sugerido no es obligatorio. Cada contribuyente puede optar por presentar su declaración desde cero, diligenciando la información directamente en el sistema de la DIAN. Lo importante es cumplir con la obligación tributaria dentro de los plazos establecidos en el calendario.
Es clave resaltar que recibir el borrador no significa que la obligación de declarar desaparezca, ni que existan plazos adicionales. Los vencimientos siguen siendo los mismos que establece la DIAN según el último dígito del NIT. Para el año gravable 2024, el calendario va del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025.
Ventajas de la declaración sugerida
Entre los principales beneficios de este mecanismo están:
- Ahorro de tiempo: el contribuyente parte de un documento previamente diligenciado.
- Menos errores: al usar información ya reportada, se reducen inconsistencias iniciales.
- Mayor organización: reúne en un solo borrador los datos financieros del año gravable.
- Acceso digital: se consulta directamente en el portal de la DIAN, sin trámites presenciales.
Sin embargo, la herramienta no reemplaza la responsabilidad de validar y ajustar la información para reflejar la realidad financiera del contribuyente.
Recomendaciones para el trámite de la declaración de renta sugerida en 2025
En conclusión, la declaración de renta sugerida es una herramienta que puede facilitar el proceso en 2025, pero requiere atención y verificación detallada por parte de los contribuyentes que cumplen con las condiciones para declarar. Por ende se recomienda tener en cuenta lo siguiente:
- Verificar con anticipación si la DIAN generó la declaración sugerida.
- Revisar cada dato del borrador con documentos de soporte.
- Corregir errores u omisiones antes de oficializar el trámite.
- Cumplir con los plazos del calendario tributario para evitar sanciones.
- Conservar los certificados e informes utilizados para soportar la declaración.