La declaración de renta en Colombia es un compromiso fiscal que los ciudadanos deben cumplir si cumplen con ciertos criterios de ingresos, patrimonio y transacciones financieras. Para 2025, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha implementado cambios en las fechas y requisitos para este proceso tributario. A continuación, le contamos los detalles más importantes.
Quiénes deben declarar renta en 2025
No todas las personas en Colombia están obligadas a presentar la declaración de renta. Para este 2025, deben hacerlo quienes cumplan con al menos uno de los siguientes criterios:
- Patrimonio bruto al término del 2024 igual o superior a $211.792.500.
- Ingresos totales del año 2024 iguales o superiores a $65.891.000.
- Consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $65.891.000.
- Compras y consumos anuales de al menos $65.891.000.
- Consignaciones, depósitos o inversiones financieras iguales o superiores a $65.891.000.
Fechas clave del calendario tributario 2025
El calendario tributario establece las fechas límite para la presentación de la declaración de renta según el último dígito del Número de Identificación Tributaria (NIT). Luego de ajustes en el cronograma, los vencimientos quedaron así:
- 19 de marzo: NIT terminado en 6
- 20 de marzo: NIT terminado en 7
- 21 de marzo: NIT terminado en 8
- 25 de marzo: NIT terminado en 9
- 26 de marzo: NIT terminado en 0
Es importante cumplir con estas fechas para evitar sanciones económicas y problemas legales con la DIAN.
Cambios en la obligación de declarar
A partir de 2025, nuevos contribuyentes estarán obligados a presentar la declaración de renta si sus ventas individuales o acumuladas de acciones y otros activos superan las 5.000 Unidades de Valor Tributario (UVT). Dado que el valor de cada UVT en 2024 fue de $49.799, el umbral para declarar será $248.995.000.
Además, los socios y accionistas de empresas también estarán sujetos a esta obligación fiscal, lo que representa un ajuste importante en el sistema tributario colombiano.
Reporte de gastos administrativos por ICA
El Impuesto de Industria y Comercio (ICA) tendrá nuevas medidas de fiscalización. Las alcaldías y distritos llevarán un registro detallado de las inconsistencias en la declaración de este tributo, asegurando el cumplimiento de las normativas tributarias.
Esta medida se aplicará específicamente a los contribuyentes cuyos ingresos brutos anuales no superen las 100.000 UVT, es decir, aproximadamente $4.980 millones de pesos.
Cambios en transacciones con proveedores desconocidos
Para registrar una transacción en la cual la identidad del proveedor del bien o servicio sea desconocida, se deberá seguir un procedimiento especial en los formularios tributarios:
- En el campo «Tipo de documento», seleccionar el código 43.
- Ingresar el número de identificación genérica 888888888.
- En «Razón social», escribir «Proveedor no identificado».
Esto permitirá formalizar transacciones sin datos completos del proveedor sin afectar la declaración de renta.