Ser pensionado en Colombia no significa estar automáticamente exento de la declaración de renta. Aunque muchos jubilados creen que no deben realizar este trámite, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha aclarado que todo ciudadano debe revisar su situación tributaria cada año, sin importar su fuente de ingresos.
En Colombia, el impuesto sobre la renta es uno de los tributos más importantes del sistema fiscal y su declaración no está reservada solo para quienes trabajan o tienen negocios. Incluso los pensionados pueden estar obligados a presentar este informe anual, dependiendo de ciertas condiciones económicas alcanzadas durante el año gravable anterior.
Reglas claras para 2025: ¿Cuándo debe declarar renta un pensionado en Colombia?
La DIAN estableció los umbrales que definen si una persona natural -incluidos los pensionados- está obligada o no a declarar renta en 2025 (año gravable 2024). No importa si el único ingreso proviene de la pensión: si se cumple alguna de las siguientes condiciones, hay que declarar:
- Patrimonio bruto igual o superior a $224 millones al 31 de diciembre de 2024.
- Ingresos brutos anuales iguales o superiores a $69.718.600.
- Compras o consumos con tarjeta de crédito superiores a $69.718.600 en el año.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones por un total igual o superior a $69.718.600 durante el 2024.
Estos valores están ajustados con base en la Unidad de Valor Tributario (UVT) vigente y reflejan el límite mínimo que exige la ley para la presentación de la declaración, sin importar la naturaleza del ingreso.
La pensión tiene exenciones, pero no siempre basta
La normativa colombiana contempla que las pensiones están exentas del impuesto de renta hasta un máximo mensual equivalente a 1.000 UVT. Esto significa que, durante el 2024, una persona cuya pensión no superó aproximadamente $3.960.000 mensuales estaría cobijada por la exención, siempre y cuando no tenga otros ingresos ni supere los topes establecidos para patrimonio o movimientos financieros.
Sin embargo, si un pensionado cuenta con ingresos adicionales, propiedades, inversiones, o simplemente tiene una pensión alta, es posible que deba declarar. Y, aunque la declaración no implica necesariamente un pago, omitirla puede traer sanciones por parte de la DIAN.
Declarar renta en Colombia no siempre es pagar
Uno de los mayores mitos entre los pensionados es que declarar renta equivale automáticamente a pagar impuestos. La DIAN ha insistido en que no es así. La declaración es un informe obligatorio para ciertos contribuyentes, y solo si después de aplicar exenciones y deducciones queda un saldo a favor de la DIAN, se genera la obligación de pagar.
Muchos pensionados pueden incluso tener saldo a favor, dependiendo de su situación financiera. Lo importante es cumplir con el proceso, presentar la información correcta y dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones por omisión o extemporaneidad.
Cómo saber si debes declarar renta como pensionado: consulta directa con la DIAN
La forma más sencilla de verificar si estás obligado a declarar renta como pensionado es a través del portal oficial de la DIAN. Allí puedes ingresar con tu número de cédula y consultar si haces parte de los contribuyentes que deben presentar la declaración este año. Además, la plataforma permite diligenciar el formulario 210, exclusivo para personas naturales sin ingresos laborales.
Todo el proceso puede hacerse en línea, sin necesidad de intermediarios. Para evitar errores o fraudes, la DIAN recomienda hacerlo personalmente o con ayuda de un contador de confianza, pero nunca entregando contraseñas ni accediendo desde enlaces sospechosos.
Las sanciones por no declarar renta sí aplican a pensionados en Colombia
Si estás obligado a declarar y no lo haces dentro del plazo, debes saber que la DIAN puede imponer multas significativas, calculadas con base en el valor del patrimonio o los ingresos omitidos, además de intereses por mora. Por eso, incluso si crees que tu pensión te exime, es fundamental verificar tu situación.
Presentar la declaración a tiempo te evita problemas legales y demuestra responsabilidad fiscal. La DIAN también utiliza herramientas de cruce de datos para identificar inconsistencias, por lo que es mejor estar al día que verse sorprendido por un requerimiento oficial.
Recomendaciones clave para pensionados en 2025
La DIAN ha sido clara: no todos los pensionados deben declarar, pero muchos sí. Revisar tu situación tributaria a tiempo puede evitarte sanciones y te permite cumplir con la ley sin complicaciones.
- Revisa tus movimientos del año 2024: extractos bancarios, certificados de pensión, compras y consumos.
- Verifica si tus ingresos totales superaron los $69.718.600.
- Evalúa tu patrimonio al 31 de diciembre de 2024: propiedades, inversiones y cuentas de ahorro.
- Consulta en la página de la DIAN si estás obligado a declarar.
- Usa el formulario 210 en línea, sin necesidad de terceros.
- Hazlo antes de las fechas límite según tu número de cédula.