Si tienes hijos menores de 17 años, es posible que puedas reclamar hasta 2.000 dólares por cada uno en tu declaración de impuestos con el crédito tributario por hijos. Es un dinero que ayuda, sin duda, pero hay un detalle importante: este beneficio está garantizado solo para los años fiscales 2024 y 2025.
¿Y después? Bueno, ahí es donde la cosa se complica. Si el Congreso no hace nada, este crédito se reducirá drásticamente a partir de 2026 debido a la expiración de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés). Esto significa que cuando llegue el momento de hacer la declaración en 2027, muchas familias podrían encontrarse con un cheque bastante más bajo del que esperaban.
El crédito tributario por hijos: lo que debes saber sobre los cambios en 2024 y 2025
Para entender la magnitud de esto, hay que remontarse a 2017, cuando se aprobó esta reforma fiscal bajo el mandato de Donald Trump. Fue un cambio grande, especialmente para las familias con hijos, porque aumentó el crédito a 2.000 dólares por niño y también permitió que una parte fuera reembolsable a través del crédito tributario adicional por hijo (ACTC). Pero este tipo de beneficios no duran para siempre si no se renuevan, y ahora mismo no hay nada seguro.
Este crédito está pensado para aliviar la carga fiscal de las familias. Básicamente, reduce el monto de impuestos que debes pagar. En 2024 y 2025, si cumples los requisitos, podrías restar hasta 2.000 dólares por cada hijo menor de 17 años. Para que un niño califique, debe vivir contigo al menos la mitad del año, ser tu dependiente fiscal y cumplir otros criterios del IRS (el servicio de impuestos de EE.UU.).
Pero hay un pequeño truco. Si tus ingresos superan ciertos límites, el beneficio empieza a reducirse. Para personas solteras que ganan más de 200.000 dólares o parejas casadas con ingresos superiores a 400.000 dólares, el crédito baja en 50 dólares por cada 1.000 dólares extra que ganan. Y aunque el crédito no es 100% reembolsable, sí existe una parte que lo es: el ACTC, que puede devolver dinero incluso a quienes no deben impuestos.
Para ilustrarlo, imagina una familia con una deuda fiscal de 800 dólares y que califica para un crédito de 2.000 dólares. En este caso, recibiría un reembolso de 1.200 dólares gracias al ACTC. También hay una regla para quienes ganan poco: si tus ingresos superan los 2.500 dólares anuales, podrías optar a un reembolso parcial.
¿Y después de 2025? La incertidumbre fiscal sobre el crédito tributario por hijo
Aquí viene el problema. Si el Congreso no toma medidas antes de finales de 2025, el crédito volverá a lo que era antes de la reforma de 2017. En otras palabras, pasará de 2.000 dólares a 1.000 dólares por hijo. No solo eso, sino que también cambiarían los límites de ingresos para acceder al crédito. Ahora mismo, una pareja casada puede ganar hasta 400.000 dólares antes de que el crédito empiece a reducirse, pero si la ley no se renueva, este límite bajaría a 110.000 dólares para parejas y 75.000 dólares para personas solteras. En la práctica, esto dejaría fuera a muchas familias que hoy se benefician del crédito.
El tema está en el aire. Donald Trump ha mostrado interés en extender la TCJA más allá de 2025, pero el Congreso aún no se pone de acuerdo sobre cómo hacerlo. En 2024, la Cámara de Representantes aprobó un proyecto de ley llamado «Tax Relief for American Families and Workers Act» que buscaba aumentar el crédito tributario adicional por hijo a 1.900 dólares y ajustarlo anualmente a la inflación. Sin embargo, el Senado bloqueó la propuesta porque no convencía a todos los republicanos. Hay consenso en que el crédito debe mantenerse o incluso ampliarse, pero los detalles son los que generan fricción.
Los republicanos buscan prorrogar la TCJA o hacer permanentes algunas de sus disposiciones. Pero hay otro factor que complica las cosas: el déficit fiscal de EE.UU. Si el Congreso decide que hay que reducir el gasto público, la posibilidad de extender este beneficio se vuelve menos viable.
Qué pueden hacer las familias para obtener este reembolso
Por ahora, las reglas para 2024 y 2025 están claras. Si cumples los requisitos, puedes reclamar hasta 2.000 dólares por hijo en tu declaración de impuestos. Pero más allá de eso, todo dependerá de lo que haga el Congreso. Por eso es importante estar atentos a cualquier cambio en la legislación.
También conviene consultar a un asesor fiscal para asegurarse de que se está aprovechando al máximo este beneficio y para estar preparado ante posibles modificaciones. Los cambios fiscales pueden tener un impacto directo en el dinero que una familia recibe o debe pagar, así que lo mejor es anticiparse y no llevarse sorpresas.
Por ahora, el crédito tributario por hijo sigue siendo una ayuda fundamental para muchas familias en EE.UU. Pero con la expiración de la TCJA a la vuelta de la esquina, el futuro es incierto. Hasta que el Congreso decida qué hacer, lo único que queda es aprovechar al máximo lo que está disponible en 2024 y 2025.
