La declaración de renta es un trámite obligatorio para las personas naturales que cumplen ciertos requisitos establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este proceso permite al Estado conocer los ingresos, egresos, deducciones y demás movimientos económicos de los contribuyentes, con el fin de garantizar el cumplimiento de las normas fiscales y determinar si deben pagar algún impuesto o no.
Para el año gravable 2024, que se declara en 2025, la DIAN actualizó los topes que definen quiénes están obligados a presentar esta declaración. Uno de los más relevantes para los asalariados tiene que ver con el monto mínimo de ingresos brutos anuales. Si bien no todos los trabajadores están obligados a declarar, aquellos que superen ciertos ingresos sí deberán hacerlo, incluso si no les corresponde pagar impuesto.
A partir de qué sueldo mensual se declara renta en 2025
Para saber si usted debe declarar renta en 2025, debe tener en cuenta el tope de ingresos brutos anuales fijado por la Dian: 1.400 UVT (Unidades de Valor Tributario), lo que equivale a $69.718.600. Esta cifra se calcula con base en el valor de la UVT vigente para 2024, que es de $49.799.
Dividiendo este tope entre 12 meses, se obtiene un aproximado de $5.809.883 mensuales. Es decir, si usted recibió durante todo el 2024 un salario igual o superior a ese monto cada mes (o si sus ingresos totales durante el año superaron los $69 millones), está obligado a presentar la declaración de renta. Cabe aclarar que esta obligación aplica independientemente de si la persona es empleada, independiente o percibe otros tipos de ingresos.
Otros topes clave para declarar renta en 2025
Además del salario mensual, la Dian contempla otras condiciones que también pueden obligar a una persona natural a declarar renta, incluso si no alcanza el ingreso mencionado anteriormente. Estos son:
- Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024: si supera las 4.500 UVT, equivalente a $224.095.500, debe declarar.
- Consumos con tarjeta de crédito: si en todo el año 2024 gastó más de $69.718.600 (1.400 UVT) por este medio, debe presentar la declaración.
- Compras y consumos totales: si sus gastos totales del año superan los $69.718.600, también está obligado.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: si el monto total que recibió por estos conceptos durante el año es mayor a $69.718.600, debe declarar.
Todos estos valores tienen como referencia el mismo tope de 1.400 UVT. Por eso, incluso si su salario mensual fue inferior a los $5.8 millones, pero alcanzó estos montos por otros medios, podría estar obligado a presentar la declaración.
Fechas clave para declarar: agosto a octubre de 2025
La declaración de renta para personas naturales se deberá presentar entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, siguiendo el calendario tributario que organiza los plazos según los dos últimos dígitos del NIT (sin tener en cuenta el dígito de verificación). Esta información puede consultarse en el decreto 2229 de 2024, donde se detallan las fechas exactas por cada grupo de contribuyentes.
Cumplir con esta obligación evita sanciones y permite mantener un historial tributario en regla. Por eso, si tiene dudas sobre si debe declarar, lo mejor es revisar sus ingresos, patrimonio y consumos, o consultar con un contador.
