Rara vez me encuentro con alguien que se entusiasme al tener que presentar sus impuestos. Para la mayoría, es simplemente una tarde aburrida que culmina con un reembolso en su cuenta bancaria. Sin embargo, para muchos jubilados, la situación es diferente. Generalmente, no hay retenciones fiscales en los retiros de sus cuentas de jubilación, lo que significa que en muchos casos, terminan debiendo dinero al IRS durante la temporada de impuestos.
El asunto se complica aún más porque no solo deben preocuparse por los ingresos de un empleo o los retiros de cuentas de jubilación con impuestos diferidos. El gobierno federal también puede gravar hasta el 85% de sus beneficios de Seguridad Social si sus ingresos superan los umbrales establecidos para su estado civil.
Cómo el IRS puede quedarse con gran parte de tu jubilación
Los beneficios de Seguridad Social no siempre estuvieron sujetos a impuestos. En la década de 1970 y principios de 1980, cuando el programa atravesaba dificultades, el gobierno instauró estos impuestos como una medida para aumentar la financiación y evitar la insolvencia del programa. En la década de 1990, se añadió un nivel adicional de impuestos a los beneficios.
Desde entonces, las reglas para la imposición fiscal de los beneficios del Seguro Social han permanecido sin cambios. El IRS considera tu estado civil y tus ingresos provisionales, que incluyen tu ingreso bruto ajustado (AGI), más cualquier interés no imponible que puedas tener si posees bonos municipales, y la mitad de tu beneficio anual del Seguro Social.
Tabla de tramos fiscales actuales del IRS
A continuación, se muestran los tramos fiscales según el estado actual:
Estado civil solteros
- 0% de beneficios gravables si el ingreso provisional está por debajo de $25,000
- hasta 50% de beneficios gravables si el ingreso provisional está entre entre $25,000 y $34,000
- hasta 85% de beneficios gravables si el ingreso provisional excede más de $34,000
Estado civil casados
- 0% de beneficios gravables si el ingreso provisional está por debajo de $32,000
- hasta 50% de beneficios gravables si el ingreso provisional está entre $32,000 y $44,000
- hasta 85% de beneficios gravables si el ingreso provisional excede más de $44,000
Fuente: Administración del Seguro Social.
Es importante aclarar que esto no significa que el IRS tomará hasta el 85% de tus beneficios. El tramo fiscal en el que te encuentres determina qué porcentaje de tus beneficios estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. Por ejemplo, si estás en el tramo fiscal del 22%, pagarías un 22% de impuestos sobre hasta el 85% de tus beneficios. Sin embargo, esto puede ser un impacto significativo para los adultos mayores.
Ejemplo tabla del impacto fiscal sobre beneficios seguro social
| Estado Civil | Ingreso Provisional | Porcentaje de Beneficios Sujeto a Impuestos | Ejemplo de Beneficio Anual | Beneficio Gravado | Ejemplo con Tasa del 22% | Impuesto Estimado |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Soltero | Menos de $25,000 | 0% No se pagan impuestos sobre los beneficios |
$20,000 | $0 | 22% sobre $0 | $0 |
| Soltero | $25,000 – $34,000 | Hasta 50% Dependiendo del nivel exacto de ingresos |
$20,000 | $10,000 | 22% sobre $10,000 | $2,200 |
| Soltero | Más de $34,000 | Hasta 85% Mayor parte de los beneficios puede ser gravada |
$20,000 | $17,000 | 22% sobre $17,000 | $3,740 |
| Casado (Declaración conjunta) | Menos de $32,000 | 0% No se pagan impuestos sobre los beneficios |
$30,000 | $0 | 22% sobre $0 | $0 |
| Casado | $32,000 – $44,000 | Hasta 50% Impuestos sobre parte de los beneficios |
$30,000 | $15,000 | 22% sobre $15,000 | $3,300 |
| Casado | Más de $44,000 | Hasta 85% Impuestos sobre gran parte de los beneficios |
$30,000 | $25,500 | 22% sobre $25,500 | $5,610 |
Nota: Esta tabla usa ejemplos con una tasa fiscal del 22% para ilustrar cómo se calcula el impuesto. El porcentaje de beneficios gravables depende del «ingreso provisional», que incluye:
- Ingreso bruto ajustado (AGI)
- Intereses exentos de impuestos (por ejemplo, bonos municipales)
- La mitad de los beneficios anuales del Seguro Social
La cantidad exacta que se debe puede variar según deducciones, créditos fiscales y otros factores personales.