Es oficial: 2025 marcará otro año en el que millones de estadounidenses podrían llevarse a casa más en cada cheque de pago gracias en parte a los últimos ajustes de inflación al código tributario anunciados por el IRS el martes 22 de octubre.
Se están modificando más de 60 disposiciones fiscales, todas las cuales tendrán un impacto en el año fiscal 2025. Eso significa que no se aplicarán hasta que presente sus impuestos en 2026.
Uno de los cambios más notables que ha anunciado el IRS es el aumento de las deducciones estándar y el cambio en los tramos impositivos individuales.
Las deducciones estándar aumentan
A partir del año fiscal 2025, los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten sus declaraciones por separado verán que su deducción estándar aumentará a $15,000, $400 más que la tasa actual de $14,600. Si está casado y presenta una declaración conjunta, su deducción estándar aumentará en $800 a $30,000, mientras que los jefes de familia verán un aumento de $600 para una deducción estándar de $22,500.
| Tasa de impuesto | Soltero | Casado que presenta declaración conjunta | Casado que presenta declaración por separado | Jefe de familia |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $11,925 o menos | $23,850 o menos | $11,925 o menos | $17,00 o menos |
| 12% | De $11,926 a $48,475 | De $23,851 a $96,950 | De $11,926 a $48,475 | De $17,001 a $64,850 |
| 22% | De $48,476 a $103,350 | De $96,951 a $206,700 | De $48,476 a $103,350 | $64,851 a $103,350 |
| 24% | De $103,351 a $197,300 | De $206,701 a $394,600 | De $103,351 a $197,300 | De $103,351 a $197,300 |
| 32% | De $197,301 a $250,525 | $394,601 a $501,050 | De $197,301 a $250,525 | De $197,301 a $250,500 |
| 35% | De $250,526 a $626,350 | De $501,051 a $751,600 | De $250,526 a $375,800 | De $250,501 a $626,350 |
| 37% | Más de $626,350 | Más de $751,600 | Más de $375,800 | Más de $626,350 |
Todos estos umbrales de ingresos han aumentado ligeramente en comparación con el año pasado. El nivel más bajo, por ejemplo, aumentó en $325, mientras que el segundo más alto aumentó en $1,325.
Lo que no cambia es la tasa impositiva máxima. El IRS dice que se mantendrá en el 37% para contribuyentes solteros con ingresos superiores a $626,350 y para parejas casadas que presenten una declaración conjunta con ingresos superiores a $751,600.
¿Qué más está cambiando?
Hay un puñado de otros cambios notables que podrían afectar a un gran segmento de contribuyentes.
Por ejemplo, en el año fiscal 2025, el monto máximo del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo aumentará de $7,830 a $8,046 para los contribuyentes calificados con tres o más hijos calificados.
El monto mínimo alternativo de exención de impuestos aumentará a $88,100 para los contribuyentes individuales, un aumento de $2,400 con respecto al año anterior. Para las personas casadas que presentan declaraciones por separado, el monto de exención aumentará a $68,650. Para ambos grupos, la exención se reducirá gradualmente a $626,350.
Para las parejas casadas que presenten su declaración juntas, el monto de la exención aumentará a $137,000 y se reducirá gradualmente a partir de $1,252,700.
Puede encontrar más detalles sobre los cambios en los beneficios complementarios de transporte calificados, cuentas de ahorro médicos, exclusiones de ingresos ganados en el extranjero, créditos por adopción y más actualizaciones en el sitio web del IRS.
