Uno de los malentendidos más comunes en la temporada de impuestos tiene que ver con el dinero que se recibe por aplicaciones de pago o en efectivo. Muchas personas asumen que si no recibieron un formulario del IRS, no tienen que declarar ese ingreso. Esa suposición puede resultar en una multa, un aviso del IRS o, en casos más graves, en una auditoría.
La regla es más simple y más amplia de lo que parece: si cobraste por un trabajo o servicio, ese dinero es tributable, sin importar cómo te lo pagaron. Con el plazo del 15 de abril a días de distancia, aquí está lo que el IRS espera que declares y los cambios importantes que introdujo la nueva ley fiscal para este año.
La regla que no cambió nunca
Desde 1913, el código fiscal federal establece que todo ingreso derivado del trabajo, la venta de bienes o la prestación de servicios es tributable. Esa regla no cambió con las aplicaciones de pago digitales, no la elimina el hecho de no recibir un formulario 1099, y no tiene un mínimo de dólares debajo del cual el ingreso quede exento.
Si le cortaste el pelo a alguien por $50 en efectivo, si hiciste una entrega y te pagaron por Zelle, si vendiste artículos hechos a mano por Venmo, si cuidaste niños, limpiaste casas o hiciste reparaciones y te pagaron de cualquier forma, el IRS considera ese dinero ingreso tributable. El hecho de que no llegue ningún formulario no lo cambia.
Qué pasó con el umbral de $600 que tanto confundió
Durante años, el IRS anunció que iba a bajar el umbral de reporte del formulario 1099-K desde $20,000 y 200 transacciones hasta $600 sin mínimo de transacciones. Ese cambio fue postergado tres veces seguidas y generó confusión masiva entre freelancers, vendedores en línea y trabajadores de la economía informal.
La One Big Beautiful Bill Act, firmada el 4 de julio de 2025, eliminó definitivamente ese plan de reducción. El umbral federal para el año fiscal 2025, la declaración que presentas antes del 15 de abril de 2026, volvió a ser $20,000 en pagos de bienes o servicios y más de 200 transacciones. Ese umbral es ahora permanente y aplica para años futuros.
Lo que eso significa en términos prácticos: si cobraste menos de $20,000 por servicios a través de Venmo, PayPal o Cash App, probablemente no recibiste un formulario 1099-K de esas plataformas. Pero sigues debiendo declarar ese ingreso al IRS.
Zelle es un caso especial y muchos no lo saben
Zelle no envía formularios 1099-K bajo ninguna circunstancia, independientemente de cuánto dinero hayas recibido. La razón es técnica: Zelle no procesa pagos ni tiene posesión de los fondos. Opera simplemente como un intermediario que transfiere dinero directamente entre cuentas bancarias, similar a una transferencia bancaria. Eso la excluye legalmente de las obligaciones de reporte del formulario 1099-K.
Pero eso no significa que los ingresos recibidos por Zelle sean invisibles para el IRS ni que estén exentos de impuestos. Si cobras por servicios a través de Zelle, la responsabilidad de registrar y declarar esos ingresos recae completamente en ti. No hay formulario que te lo recuerde ni plataforma que lo reporte por ti. Eso hace que Zelle sea la aplicación donde más fácil es olvidar declarar ingresos de trabajo, y donde el IRS puede encontrar discrepancias si compara los depósitos en tu cuenta bancaria con lo que declaraste.
Cómo separar pagos personales de ingresos de trabajo
Tanto Venmo como PayPal diferencian entre transacciones personales, que no generan obligaciones fiscales, y transacciones de bienes y servicios. Cuando alguien te paga por un trabajo a través de Venmo y selecciona la opción de «bienes y servicios», esa transacción queda registrada como ingreso potencialmente tributable. Si lo marca como pago personal, no aparece en los reportes, pero si era en realidad un pago por trabajo, el ingreso sigue siendo tributable igualmente.
El IRS no distingue por la etiqueta que puso quien pagó. Lo que importa es la naturaleza real de la transacción. Si recibiste dinero a cambio de un trabajo o servicio, es ingreso.
La recomendación práctica de los contadores es tener una cuenta separada exclusivamente para ingresos de trabajo si usas estas plataformas de forma habitual, o al menos llevar un registro propio de todas las transacciones relacionadas con trabajo a lo largo del año.
Dónde y cómo declarar estos ingresos
Para la mayoría de los trabajadores independientes, freelancers y personas con trabajos informales o por cuenta propia, los ingresos de efectivo, Zelle, Venmo y plataformas similares se declaran en el Schedule C del formulario 1040. Ese formulario calcula el ingreso neto del negocio, es decir los ingresos menos los gastos deducibles relacionados con ese trabajo.
Si recibes ingresos por rentar una propiedad, se declaran en el Schedule E. Si tienes ingresos de múltiples fuentes, puede haber varios formularios involucrados.
