Para muchas familias, el crédito tributario por hijos suponen un alivio importante a la hora de hacer la declaración de la renta. Pero no todos los créditos funcionan igual. Hay uno que simplemente reduce la cantidad de impuestos a pagar, mientras que otro permite recuperar dinero incluso si no hay impuestos pendientes. Parece un detalle menor, pero la diferencia es clave.
El Crédito Tributario por Hijos (CTC) sirve para disminuir lo que se debe pagar en impuestos. No da dinero extra, solo reduce la carga fiscal. En cambio, el Crédito Tributario Adicional por Hijo (ACTC) sí puede generar un reembolso si el crédito es mayor que el impuesto a pagar. Es decir, si cumples los requisitos, puedes recibir ese dinero directamente, aunque ya no tuvieras que pagar nada más.
Cómo funciona el crédito fiscal por hijos y qué cambia en 2025
Para que un hijo cuente como dependiente en la declaración y puedas acceder al CTC o al ACTC, hay que cumplir ciertas condiciones. Lo primero, la edad: debe ser menor de 17 años al cierre del año fiscal. También es necesario que el niño tenga un número de la Seguridad Social válido para trabajar en EE.UU. y que haya vivido en el mismo hogar que el contribuyente al menos la mitad del año.
Hay más detalles que pueden afectar. Por ejemplo, si el niño presentó una declaración conjunta de impuestos, en la mayoría de los casos ya no se consideraría dependiente. También importa la relación familiar: además de hijos biológicos, entran en la ecuación hijastros, adoptados, hermanos o incluso nietos y sobrinos en ciertos casos.
Otro punto clave es el soporte financiero. Para que el menor califique, no puede haber cubierto más de la mitad de sus propios gastos durante el año. Si ha tenido ingresos suficientes como para mantenerse por sí mismo, ya no se consideraría dependiente a efectos fiscales.
Cómo solicitar el reembolso del ACTC
Si cumples los requisitos y puedes reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos, es fundamental hacer bien el trámite para evitar retrasos o problemas con el IRS. Todo empieza con la declaración de la renta. Al presentar el formulario 1040, es obligatorio incluir la información sobre los hijos o dependientes y adjuntar el Anexo 8812, que es el que permite calcular cuánto corresponde en concepto de crédito.
Parece un paso simple, pero si hay errores en los datos, el reembolso puede retrasarse o incluso ser rechazado. Por eso, es recomendable revisar bien la información antes de presentar la declaración.
Cuánto se puede recibir con estos créditos tributarios
El monto del Crédito Tributario por Hijos en 2025 es de hasta 2.000 dólares por hijo. Pero de ese total, solo 1.700 dólares pueden recibirse en forma de reembolso mediante el ACTC. Eso significa que, si la cantidad de impuestos a pagar es inferior a 1.700 dólares, el contribuyente puede recuperar la diferencia en efectivo.
Sin embargo, hay límites de ingresos que pueden reducir la cantidad recibida. A partir de 200.000 dólares de ingresos brutos ajustados (400.000 en declaraciones conjuntas), el crédito empieza a disminuir. Y si los ingresos son demasiado altos, directamente no se puede reclamar.
Otro punto importante es que el ACTC no está disponible para quienes hayan presentado los formularios 2555 o 2555EZ, que se utilizan para excluir ingresos obtenidos fuera de EE.UU. Es un detalle que muchas personas pasan por alto, pero puede marcar la diferencia en la declaración.
Cómo prepararse para la declaración de 2025 y la reclamación de ACTC
Para asegurarse de que todo está en orden antes de presentar la declaración y evitar problemas, lo más recomendable es revisar bien los requisitos y tener todos los documentos preparados. Lo primero es verificar que los hijos o dependientes cumplen las condiciones establecidas por el IRS y que la documentación necesaria está actualizada.
También es clave completar correctamente los formularios. Tanto el 1040 como el Anexo 8812 deben estar bien rellenados para que el reembolso se procese sin inconvenientes. Si hay dudas sobre cómo hacerlo, puede ser buena idea contar con la ayuda de un asesor fiscal.
Mantener los registros organizados también es importante. Guardar documentos que respalden la declaración, como recibos de ingresos o comprobantes de gastos de cuidado infantil, puede ser útil si el IRS solicita información adicional.